员工工资税务筹划（员工工资税务筹划怎么写）

发布时间:2022-11-26 | 更新时间:2024-10-07 13:25 | 热度:4013

企业员工薪酬发放中的税务筹划技巧

1、若将10万元报酬分摊至12个月发放，则节税效果更加明显，税额为=[100000÷12-2000)×20%-375]×12=10700(元)。依法纳税是个公民应尽的义务，纳税也是光荣的神圣的使命。

2、重奖员工为了奖励业绩特别显著的少数高级管理人员和研发人员，企业常实行重奖制度。薪酬激励只有与纳税筹划相结合，才能实现薪酬效能的最大化，达到激励员工的目的。在不Upsion反税收政策的前提下，充分运用纳税优惠政策合理避税，为职工减轻纳税负担，不失为一种较为现实的做法。

3、如年终奖为6100元时，相应的个税为585元，税后收入为5515元年终奖为6000元时，应缴的个税为300元，税后收入为5700元。判别是否具有雇佣关系与非雇佣关系更多地采用形式判别法。年终奖的发放时间与发放比例调整避税根据税务总局《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2022]9号)，雇员当月取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如何界定雇佣关系与非雇佣关系呢从形式上来说，确立雇佣关系必须通过单ambda与个人签订劳动合同。

4、若李先生和该公司不存在稳定的雇佣关系，则该项所得应按照劳务报酬所得缴纳个人所得税，税额为：[62500×(1-20%)]×30%-2000=13000元，则当月可节税1940元。要整体考虑避税的效果。

5、筹划人员在选择年终奖时，一方面要避开无效区间，另一方面应尽量选无效区间的起点减去1后的余额作为年终奖最佳金额，如选6000元、24000元、60000元、240000元等。要考虑员工不同的福利需求，切忌为了单一的避税目的搞一刀切，发掘员工个性化的福利需求，提高针对性的福利，还能体现对员工的人性关怀，提高员工积极性，可nu一举三得。

6、在运用方法节税时，一定要征得员工的同意，要考虑到企业的实际情况，只有在劳动关系介于两者之间，且双方都同意，并且不会有其他劳动纠纷的情况下才可以采用，否则会产生逃避纳税的嫌疑风险，或导致其他的劳动纠纷。某公司员工小王月薪5000元，月房租800元，上班交通费用400元，工作午餐费用200元，小王月剩余的可支配收入实际为=5000-[(5000-2000)×15%-125]-800-400-200=3275(元)。应该注意的是，企业为员工提供的福利不能为现金或其他购物券。

7、如果这40万元奖金当成一个月工资所得缴纳个人所得税，税额为：400000×45%-15375=164625(元)，如果将这40万元奖金当成年终一次性奖金计算个人所得税，税额为：400000×25%-1375=98625(元)(两种算法都假设这名员工月薪超过计税工资标准)。如果李先生和该公司存在稳定的雇佣关系，则应按工资薪金所得纳税，应纳税额为：(62500-2000)×35%-6375=14800(元)。本文的方法多从经济效果上考虑避税，也就是节税，员工的工作积极性不是仅仅依靠避税就能长久保持的，激励制度必须和企业的实际情况、员工的心理需求相配套，才能长久地保持员工的工作激情。

8、在应纳税所得额比较小的时候，工资、薪金所适用的税率比劳务报酬所得适用的税率低，在可能的时候将劳务报酬所得转化为工资、薪金所得，必要时甚至可以将其和工资、薪金所得合并纳税。由于数额较大，个人所得税负担也较重。避开无效纳税区间的节税策略国税发[2022]9号文件中存在9个无效纳税区间。

9、可见，相同数额所得视其收入性质不同适用的税率也是不一样的。三者相比，方案二比方案一节税1925元，比方案三节税4550元。若按照劳务所得缴纳个人所得税，税额为：[100000×(1-20%)]×40%-7000=25000(元)。注：60000÷12=5000元，对应税率15%，速算扣除数为125.若月薪为3000元，年终奖为84000元，则王某全年纳税=[(3000-2000)×10%-25]×12+(84000×20%-375)=17325(元)。

10、注：84000÷12=7000元，对应税率20%，速算扣除数为375。如果企业与受雇临时人员签订了劳动合同，则被定为法律意义上的临时人员，否则将视为非企业临时人员。

如何进行工资薪金发放的个税筹划

1、工资薪金和股息红利的转化例张某是某企业财务总监（采购销售经理），全年取得工资薪金收入80万，税前可扣除的三险一金共计7.2万，专项附加扣除2.4万。全年按工资薪金核算，应缴纳个税金额=（80万-6万-7.2万-2.4万）*30%-52920元=140280元如果60万按工资薪金缴税，20万按股息红利交税；工资薪金应纳个税=444000*30%-52920=80280元股息红利应纳个税=20万*20%=4万，合计120280元3.工资薪金和经营所得税的转化A例张某是某企业财务总监（采购销售经理），全年取得工资薪金收入80万，税前可扣除的三险一金共计7.2万，专项附加扣除2.4万。但有一个问题就是说食堂的这个费用是作为福利费的，发福利费的话，如果是企业所得税，它有一个标准不超过工资总额14%，如果是超标了是需要调整的。

2、个人所得税的计算方式，按年累计/按月累计，以及对应的公式规避个税的方法，将部分工资，薪金适当福利化2.工资薪金和股息红利的转化3.工资薪金和经营所得税的转化4.非货币性福利的筹划第一部分工资薪金个税计算方式目前个税的计算方式要求是全年累计，并不是按照之前的按月累计。按月进行累计，当月的计算公式=（应付工资-福利费-专项扣除-5K）*对应的税率-速算扣除数，公式=ROUND(MAX((B7-5000)*{0.030.10.20.250.30.350.45}-{0252016920319205292085920181920}，0)，2)具体数据如下：按年累计，假设本月为2月工资，则2月个税的计算公式=（2月应付工资+1月应付工资-5K*2-福利费*2）*对应的税率-速算扣除数-1月个税金额。

3、那如果说，我给你发8000块钱的工资。工作室定率征收个人所得税，应纳所得率为10%1.增值税以及附加税：免税2.个人所得税：应纳税所得额=80万/（1+3%）*10%=77669.9元应纳税额=77669.9*10%-1500=6266.99元4.非货币性福利的筹划思考：哪些实物性福利可以不并入工资薪金所得缴纳个人所得税。税务筹划是要综合的，不仅考虑个税，还要考虑企业所得税，增值税，企业利润，还有风险等等。300元是公司有食堂，大家可以随便吃，公司小的话找个阿姨来给大家烧个午饭，大家不用花钱，那这种就相当于把进入公司的这个福利费，成了单独的服务。

4、第二部分规避个税的方法1.将部分工资，薪金适当福利化筹划思路：工资与职工福利的使用范围存在一定程度的重合，如员工取得工资后需要支付的交通费，通信费，餐饮费，房租以及部分设备购置费等均可由公司来提供，公司在为员工提供福利以后，可以相应减少其应发的工资，不仅可以为员工节税，还可以为公司节省社保费的支出。这两者的区别，我举个简单的例子。

5、全年按工资薪金核算，应缴纳个税金额=（80万-6万-7.2万-2.4万）*30%-52920元=140280元B张某成立一个工作室，由原来的财务总监转变为企业的财务顾问，工作室做收入，开发票给原公司。公式=ROUND(MAX((Y4+V4+S4-Z4-5000*3)*{0.030.10.20.250.30.350.45}-{0252016920319205292085920181920}，0)，2)-T4-W4按月和按年累计的主要区别是，按年算更加仔细，且员工也可以多做抵扣；按月算的话，在数据上核算相对比较方便，就是有一点，如果多扣下来的个税是归企业所有，是不做上缴的，所以相对来说对员工有所损失。例人员工资是8000，有300块钱的这个午餐费补助，发到公司后，按照8300结算，按照这个社保的基数缴纳，当然也是要加上这个午餐费补贴300。

6、针对第一种，第二种情况均需要将500元餐费并入当月工资薪金预扣预缴，并入综合税所得，参加年终汇算清缴。所以有一些福利费是需要并入工资薪金交个税的，有一些福利就不需要交个税。如果说食堂需要刷卡充值300元，就需要给员工缴纳个税。案例：某公司有100名员工，为解决职工中午就餐问题，现有三种方案可共选择：为每名员工叫外卖，每人每月花费500元；2.建设职工餐厅，每人每月发餐厅卡500元；3.建设职工餐厅，凭员工工作证就餐，无需缴费，每月餐厅花费5万元。

7、根据个人所得税法的规定原则，对于发给个人的福利，不论是现金还是实物，均应缴纳个人所得税，但目前对于集体享受的，不可分割的，非现金方式的福利，原则上不征收个人所得税。员工餐费无需并入工资薪金缴纳个人所得税。

薪税筹划是做什么的

1、所以税务筹划还是有一定的风险的。对于违反税收法律规定，逃避纳税责任，以降低税收负担的企业，是一定要加以坚决反对和制止的。这种操作肯定是合法的。

2、包括税后利润最大化、税负减轻、企业价值最大化等，并不是简单指减轻税负。税收筹划又称合理避税，是指纳税人在符合法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向，采用税法所赋予的税收优惠或选择机会，对自身经营、投资和分配等财务活动进行科学、合理的事先规划与安排，以达到节税目的的一种财务管理活动。

3、税务筹划是具有合法性、风险性、专业性和筹划性的特点的，它是税务代理机构可从事的不具有见证性能的业务内容之一。专业性：专业性不仅仅指的是税务筹划需要由财务、薪税师等专业人员进行，有时候还需要一些税务代理公司、税务咨询公司参与进来，给予企业更专业、更合理的税务筹划，从真正使得企业能够降低成本。风险性：税务筹划成功与否与很多原因都有关，例如税务筹划的成本、聘请专家的成本等。薪税筹划就是类似薪趣云等组织做的业务。

4、合法性：这是指税务筹划只能在税收法律许可的范围内进行，一方面需要遵守税法，另一方面必须不能违反税法，这一特点可以说是税务筹划的特点。薪资和税务的筹划，对于工薪族以及自由职业者来说，薪酬和税务是紧密相关的，所以部分人习惯连着说。该怎么理解税务筹划的四个特点呢。

5、全称票据完整化，业务真实化，操作便利化，为企业和个人免除财税问题带来的烦恼。筹划性：筹划性是指企业在纳税行为发生之前，需要对经济事项进行规划、设计和安排，以达到减轻税收负担的目的。有时候在实际操作中，往往不能达到预期的效果，例如要是对于税收政策理解不准确或是操作不当的话，也有可能会给企业造成损失。薪工宝实现企业劳务服务外包，再分包至自由职业者，代扣代缴个税，为企业提供对公增值税专票。

6、通过对薪酬、个税、社保等指标方面的平衡优化，以及利用合理的财税政策，帮助企业降低用工成本、防控用工风险，增加员工收入。智阳第一人力，合理合法的为企业提供定制化方案，超低税率，保障效果，达到降低企业成本的目的。

企业为什么要给员工做个人税务筹划

1、企业为员工做好个人税务筹划，可以实实在在地增加员工到手的收入，这在一定程度上能够调动员工积极性，增加企业凝聚力。加之目前在不断提起调整个税起征点，个人税务筹划，针对大多数的个人员工，并非意义重大，主要面向的还是公司高管、股东和企业老板。在合理避税的情况下，企业为员工申报的个税低，工资相对来说肯定也是在较低位置的，为了申报数据一致，企业为员工缴纳的五险一金基数也必然处于低位，企业降低了人力资源支出成本。

2、员工个税低必然是申报缴税的工资也低，为了申报数据一致，企业为员工缴纳的五险一金基数必然也是低的。麦积财务小哥介绍：企业基层员工的个税只有一两百甚至还在免征额内，但月薪几万或十几万的企业高管交的个税都能再请一个基层员工，所以企业做个人税务筹划主要是针对各部门高管、股东和企业老板，并不是企业基层员工。按照超额累进制的个税计算方式来说，工资收入越高，税收负担就越大。

3、何况五险一金向来是企业运营成本中的一大负担，能够帮员工避税又能减低企业自身负担，企业何乐不为呢。不进行税务筹划的话，员工需要到手工资数额不变的情况下，企业需要承担的人力资源成本支出也就更高。企业为员工做好个人税务筹划，可以实实在在的增加员工到手的收入，在一定程度上调动员工积极性，增加企业凝聚力。

4、再次，目前的企业个人税务一般针对于基层员工的支出成本还是少数，在高层管理者方面，如果不进行合理避税，月薪几万块到十万块之间的高管，将会大额增加公司人力资源支出。

月收入1万,年终奖10万,如何税务筹划？

1、一年的工资加起来是12万，年终奖是十万，加起来是22万元，一年顶多也就花掉八万吧，你就还剩14万，如果能省一点的话，可以买上一栋楼你可以去拿这些钱去帮助那些有困难的人。编辑于2022-11-13在2021年12月31号前你的年终奖不要和工资一起采用综合计税方式，采用一次性单独计税，可以省不少钱。

2、月入工资缴税是固定的算法，个人的专项扣除对每月个税有影响，年终奖在21年及之前可以选择并入工资薪金计算，按全年一次性奖金计算个税。过来时间之后只能综合计税了。

3、税收筹划可以考虑两者计算取少者，调配工资和奖金的份额，可以通过其他方式减少奖金工资发放。常用的几种方法：工资分到年终奖里（适用于年薪20万元以内的个人）2、通过报销方法发放（容易被税务检查）3、以老板借款的形式提现如果借款在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照利息、股息、红利所得项目计征个人所得税。化整为零（不能保证万无一失）5、提高住房公积金基数（容易被金三税查到）最好的办法是利用国际的税收优惠政策，可以在上海重庆注册一个个独企业，享受所得税核定征收，这样既达到节税目的，又安全可靠，还有了自己的公司。

年终奖税务筹划方法

1、用人单位支付劳动者的工资不得低于当地最低工资标准。由于工资、薪金所得适用超额累进税率，7档税率为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。其实，在年终奖的发放过程中，通过积极的税务筹划，不仅可以降低员工的税负，还可以充分实现年终奖的激励效果。

2、第四十八条实行最低工资保障制度。第四十七条用人单位根据本单位的生产经营特点和经济效益，依法自主确定本单位的工资分配方式和工资水平。法律依据：《劳动法》第四十六条工资分配应当遵循按劳分配原则，实行同工同酬。

3、法律分析：年终奖金应缴税计算标准为：全年一次性奖金应纳税额月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。对工资总量实行宏观调控。工资水平在经济发展的基础上逐步提高。适用税率为年终奖金除以12所对应工资薪金的税率及速算扣除数。

4、企业应予以充分的重视，同员工沟通，并同员工一起实施筹划方案。对于大额年终奖言，按照规定最高要适用高达45%的税率，税负成本巨大，企业的激励效果减半。

5、最低工资的具体标准由省、自治区、直辖市人民规定，报主管部门备案。

工资税收筹划： 为什么要做好工资账务

1、预扣预缴办法由主管部门税务主管部门制定。个人所得税的税率：综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。第十一条居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。[法律依据]《个人所得税法》下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；经营所得；偶然所得。

如何利用职工安置费纳税筹划

1、对于高收入的员工，需要将高额收入进行分摊到每个月进行开支，通过这样合理的税务筹划，可以让员工的经济负担会少一些。在不增加员工工资收入的情况下，为员工通过提高福利待遇的方式，进行合理的税务筹划，可以通过餐补、房补、车补等方式对员工进行福利提高，减少个人经济的负担。可以通过提高公积金的缴费比例，只要控制在前一年平均工资的12%这个比例之内就是合理的税务筹划，可以让员工避免多余的经济负担。

2、方法如下：分摊收入。

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