股权转让纳税申报（个人股权转让纳税申报）

发布时间:2022-11-27 | 更新时间:2024-10-07 17:25 | 热度:3180

股权转让近期热点问答

1、个人转让非上市（挂牌）公司股权是否需要缴纳印花税。根据《税务总局深圳市税务局深圳市市场监督管理局关于进一步规范个人转让股权办理变更登记工作的通告》（2021年第7号）规定，自2021年6月18日起，个人转让股权办理股东变更登记的，在向市场监督管理部门办理变更登记前，扣缴义务人、纳税人应依法在被投资企业所在地主管税务机关办理纳税申报。符合下列情形之视为股权转让收入明显偏低：申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。企业转让股权需要交印花税、企业所得税，可能会涉及增值税和城建税、教育费附加、地方教育费附加。

2、根据《税务总局关于发布的公告》(税务总局公告2022年第67号)规定，申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的，主管税务机关可以核定股权转让收入。市场监督管理部门确认个人转让股权行为已完成纳税申报后，依照相关规定为被投资企业办理股权变更登记。根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减税政策的通知》（财税〔2022〕13号）规定对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

3、根据《税务总局关于发布的公告》（税务总局公告2022年第67号）第二十一条的规定，纳税人、扣缴义务人向主管税务机关办理股权转让纳税(扣缴)申报时，还应当报送以下资料：股权转让合同(协议)股权转让双方身份证明按规定需要进行资产评估的，需提供具有法定资质的中介机构出具的净资产或土地房产等资产价值评估报告计税依据明显偏低但有正当理由的证明材料主管税务机关要求报送的其他材料。注：自然人股权转让涉及的印花税（不含证券交易印花税）50%税额减征。

4、根据印花税税目税率表规定，产权转移书据包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据、土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同。被投资企业拥有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产的，申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额的申报的股权转让收入低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让收入的申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让收入的不具合理性的无偿让渡股权或股份主管税务机关认定的其他情形。

5、根据《印花税暂行条例》附件《印花税税目税率表》规定，产权转移书据包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据、土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同，立据人按所载金额万分之五贴花。个人所得税方面是如何规定的。个人转让非上市公司股权不属于增值税范围。

6、，个人转让非上市（挂牌）公司股权，应按产权转移书据税目缴纳印花税，可以享受减征优惠政策。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。

7、根据《税务总局关于发布的公告》（税务总局公告2022年第67号）第二十条规定，具有下列情形之一的，扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税：受让方已支付或部分支付股权转让价款的；股权转让协议已签订生效的；受让方已经实际履行股东职责享受股东权益的；有关部门判决、登记或公告生效的；本办法第四至第七项行为已完成的；税务机关认定的其他有证据表明股权已发生转移的情形。企业所得税法对股权转让收入如何确认。公司股权转给一家公司，涉及哪些税费呢。个人转让股权办理股东变更登记的，需要先办理纳税申报才能向市场监督管理部门办理变更登记吗。

8、自然人股东是否可以以一元价格转让公司股权。印花税：按产权转移书据以所载金额的0.5‰缴纳；企业所得税：转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得；增值税：转让上市公司股权需要按金融商品转让缴纳增值税，一般纳税人税率6%，小规模征收率3%；转让非上市公司股权不涉及增值税；城建税、附加税：根据实际缴纳的流转税计算相应的城建税（7%、5%、1%）及教育费附加（3%）、地方教育费附加（2%）。以1元价格转让股权并签订股权转让合同，请问如何缴纳股权转让合同的印花税。

9、若纳税人不如实提供应税凭证致使计税依据明显偏低的，主管税务机关可以核定纳税人印花税计税依据。税务总局深圳市税务局与深圳市市场监督管理局实行个人股权转让信息自动交互机制。根据《税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》（国税发〔2022〕155号）规定，财产所有权转移书据的征税范围是：经管理机关登记注册的动产、不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。

10、自然人股东转让股权，股权转让款分期支付，应如何缴纳个人所得税。自然人股权转给自然人的，涉及哪些税费。根据《税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2022〕79号）规定：关于股权转让所得确认和计算问题。

个人股权转让税费怎么申报

1、法律依据：根据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》股权转让的个人所得税申报流程是：扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税；2.扣缴义务人和纳税人向主管税务机关办理股权转让(扣缴)纳税申报时，还应当报送以下资料，并填报《个人股东变动情况报告表》：股权转让合同(协议)原件及复印件股权转让双方身份证明原件及复印件按规定需要进行资产评估的，需提供具有法定资质的中介机构出具的净资产或土地房产等资产价值评估报告的原件及复印件计税依据明显偏低但有正当理由的证明材料主管税务机关要求报送的其他材料。被投资企业应当在董事会或股东会结束后5个工作日内，向主管税务机关报送与股权变动事项相关的董事会或股东会决议、会议纪要等资料。

2、被投资企业发生个人股东变动个人股东所持股权变动的，应当在次月15日内向主管税务机关报送含有股东变动信息的《个人所得税基础信息表》及股东变更情况说明。法律分析：扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税；2.扣缴义务人和纳税人向主管税务机关办理股权转让(扣缴)纳税申报时，还应当报送以下资料，并填报《个人股东变动情况报告表》：股权转让合同(协议)原件及复印件股权转让双方身份证明原件及复印件按规定需要进行资产评估的，需提供具有法定资质的中介机构出具的净资产或土地房产等资产价值评估报告的原件及复印件计税依据明显偏低但有正当理由的证明材料主管税务机关要求报送的其他材料。

股权转让税务申报流程

1、股权转让税务申报流程1、领取《公司变更登记申请表》(工商局办证大厅窗口领取)2、变更营业执照(填写公司变更表格，加盖公章，整理公司章程修正案、股东会决议、股权转让协议、公司营业执照正副本原件到工商局办证大厅办理)3、变更组织机构代码证(填写企业代码证变更表格，加盖公章，整理公司变更通知书、营业执照副本复印件、企业法人身份证复印件、老的代码证原件到质量技术监督局办理)4、变更税务登记证(拿着税务变更通知单到税务局办理)5、变更银行信息(拿着银行变更通知单基本户开户银行办理)股权转让后及时办理股权变更1、股权转让完成后，目标公司应当注销原股东的出资证明书，并新加入股东签发出资证明书，并需要修改公司章程和股东名册中有关股东的姓名、住处、出资额等。有限责任公司变更股东的，应当自股东发生变动之日起30日内至工商部门办理变更登记。需要强调的是，变更登记的应提交新股东的法人资格证明或自然人的身份证明及修改后的公司章程。

2、通过上文的解释，我们可以了解到就是股权转让之后股权方面都是会发生变更的，税务方面也是需要去税务局办理手续的，这些手续都是必须的。

股权转让所得如何申报

1、个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，按20%税率缴纳个人所得税，按次征收。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位取得的所得，包括转让不动产和动产取得的所得。[法律依据]《个人所得税法》个人所得税的税率：综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

2、股权转让所得应缴纳的个人所得税=(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20%。自然人转让所投资企业股权(份)取得所得，应当按照公平交易价格计算并确定计税依据。

股权转让个税怎么申报

1、两个股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。法律依据：《公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部部分股权。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。填报《被投资企业股权变动情况报告表》。

2、法律分析：个人转让股权过程中，被投资企业、扣缴义务人和纳税人应按照规定期限报送相关资料和办理扣缴(纳税)申报。其他股东半数不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。

3、公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。被投资企业应当在董事会或股东会结束后5个工作日内，向主管税务机关报送与股权变动事项相关的董事会或股东会决议、会议纪要的原件及复印件。

4、股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。

股权转让在哪里申报

1、居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月按次分项计算个人所得税。法律分析：个人股权转让所得个人所得税以被投资企业所在地地税机关为主管税务机关。

2、个人将股权转让给个人或企业.个人所得税法关于税款入库地点是按照扣缴义务人所在地、个人任职或受雇单位所在地、实际经营所在地、户籍所在地、经常居住地等的顺序，向主管税务机关申报纳税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。法律依据：《个人所得税法》下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；经营所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得。

股权转让个税在哪申报

1、法律分析：个人所得税向扣缴义务人所在地、个人任职或受雇单位所在地、实际经营所在地、户籍所在地、经常居住地等主管税务机关申报纳税，对个人股权转让所得个人所得税，则规定其向发生股权变更企业所在地地税机关申报纳税。法律依据：《股权转让所得个人所得税管理办法》第十九条个人股权转让所得个人所得税以被投资企业所在地地税机关为主管税务机关。第二十条具有下列情形之一的，扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税：受让方已支付或部分支付股权转让价款的；股权转让协议已签订生效的；受让方已经实际履行股东职责享受股东权益的有关部门判决、登记或公告生效的；本办法第四至第七项行为已完成的；税务机关认定的其他有证据表明股权已发生转移的情形。

公司股权转让怎么交税？

1、法人股权转让首先需要签订股权转让协议，股权转让协议约定的付款日期一般为股权转让所得税的纳税义务发生时间。协议签订后，双方履行合，应携带转让协议及能够证明股权原值的材料到公司所在地税务机关进行纳税申报和缴纳，完税后携带完税凭证及转让协议等资料方能前往工商机关办理股权权利人的变更登记。

以上就是我们今天为您分享的“股权转让纳税申报”这个问题的解答，大家如果还有相关的问题欢迎咨询我们资深的财税专家团队及税务律师，他们会为您做出更专业的解读。

---