公司与公司之间股权转让要交税吗（公司与公司之间股权转让要交税吗合法吗）

发布时间:2022-11-28 | 更新时间:2024-10-07 15:25 | 热度:3742

股东之间转让股权需要交税吗

1、但股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。上市公司股权转让缴纳印花税时适用3‰的税率。

2、（国税发〔2022〕155号）规定，财产所有权转移书据的征税范围是：经管理机关登记注册的动产，不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。企业清算或转让子公司（或独立核算的分公司）的全部股权时，被清算或被转让企业应按过去已冲销并调增应纳税所得的坏帐准备等各项资产减值准备的数额，相应调减应纳税所得，增加未分配利润，转让人（或投资方）按享有的权益份额确认为股息性质的所得。如果你还有更多的法律问题，欢迎咨询的相关律师，他们会为你做出专业的解答。

3、股权的转让是需要向缴纳一定的税款的，当大家在进行股权转让的时候一定要记住这一点，切不可因为想少缴纳一些税款让自己背上一个逃税的罪名，因小失大。这里的证券交易印花税是从普通印花税发展来的，是专门针对股票交易发生额征收的一种税，是投资者从事证券买卖所强制缴纳的一笔费用。这里的上市公司是指在上海证券交易所、深圳证券交易所挂牌交易的上市公司。

4、企业股权投资转让所得和损失的所得税处理。对买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据，由立据双方当事人分别按3‰的税率缴纳证券（股票）交易印花税。证券交易印花税的征税对象是企业股权转让书据和股份转让书据，纳税义务人是股份转让双方，并由证券交易所代扣代缴。营业税以无形资产、不动产投资入股，与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税，不过自2022年1月1日起，对股权转让不征收营业税。

5、一般企业之间股权转让缴纳印花税适用税率为万分之五。适用税率按所载金额万分之五贴花，《印花税暂行条例施行细则》第十六条规定，产权转移书据由立据人贴花，如未贴少贴印花，书据的持有人应负责补贴印花所立书据以合同方式签订的，应由持有书据的各方分别按全额贴花。计税依据是双方持有的成交过户交割单。《财政部、税务总局关于调整证券（股票）交易印花税税率的通知（财税〔2022〕84号）规定，经主管部门批准，从2022年5月30日起，调整证券（股票）交易印花税税率。

6、印花税股权转让的征税问题股权转让存在两种情况:在上海、深圳证券交易所交易或托管的企业发生的股权转让，对转让行为应按证券（股票）交易印花税3‰的税率征收证券（股票）交易印花税。投资方应分享的被投资方累计未分配利润和累计盈余公积应确认为投资方股息性质的所得。不在上海、深圳证券交易所交易或托管的企业发生的股权转让，对此转让应按2022年9月18日《税务总关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》（国税发1号）文件规定执行，由立据双方依据协议价格（即所载金额）的万分之五的税率计征印花税。且转让人应当以书面形式通知其他股东征求同意，自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。

7、股东之间转让股份不需要经过其他股东同意。不过具体的税费规定是不同的，一般分为两种：当转让方是个人如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。根据《印花税暂行条例》及施行细则的规定，产权转移书据，是指单位和个人产权的买卖、继承、赠与、交换、分割等所立的书据。当转让方是公司如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题。

8、契税根据规定，在股权转让中，单位、个人承受企业股权，企业的土地、房屋权属不发生转移，不征契税在增资扩股中，对以土地、房屋权属作价入股或作为出资投入企业的，征收契税。在股权转让的过程中，转让方需要交纳各种税费。股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得；企业进行清算或转让全资子公司以及持股95%的企业时，应按《税务总局关于印发企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定的通知》（国税发（2022）97号，废止）的有关规定执行。

9、为避免对税后利润重复征税，影响企业改组活动，在计算投资方的股权转让所得时，允许从转让收入中减除股息性质的所得；按照《税务总局关于执行需要明确的有关所得税问题的通知》（国税发（2022）45号）企业已提取减值、跌价或坏帐准备的资产，如果有关准备在申报纳税时已调增应纳税所得，转让处置有关资产冲销的相关准备应允许作相反的纳税调整。企业所得税企业在一般的股权（包括转让股票或股份）买卖中，应按（国税发（2000）118号，废止）有关规定执行。

公司股权变更要交税吗？

1、公司股权转让涉及税费如下：股权转让的双方要按万分之五税率缴纳印花税，对于股权转让所得，如果股东是自然人，要按20%税率缴纳个人所得税，如是法人股东，要按25%税率缴纳企业所得税。即：以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。股权转让双方都要按照实际成交额缴纳印花税。

2、如果转让方以原价转让的，不交个人所得税。工商局会将公司股权变更进行备案。

3、股东出让股权，一般来讲公司权益没有变化，企业一般不用缴纳所得税。七种情形的股权转让要交税出售股权公司回购股权发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售股权被司法或行政机关强制过户以股权对外投资或进行其他非货币性交易以股权抵偿债务其他股权转移行为。工商变更好以后如涉及法人变更组织机构代码证，法定代表人也需要变更。

4、情形，股权已经发生了实质上的转移，且转让方也相应获取了报酬或免除了责任，都应当属于股权转让行为，个人取得所得应按规定缴纳个人所得税。所有股东到工商行政管理局签字，带好身份证原件。变更税务登记证，变更股权前要进行税务核算。印花税是在签订了转让合同之后，双方去企业驻地地方税务局缴纳，凭完税证去工商局办理股权变更手续。

5、购买股权的人A只需按照成交价格缴纳印花税，万分之五出售股权的人B以大于其初始投资数额出售的，则其差额按财产转让所得依20%税率缴纳个人所得税(如果是小于或等于其初始投资数额出售的，则不需要缴纳所得税)，按照成交价缴纳印花税，万分之五。公司转让股权涉及税费项目比较多，大家可以在进行公司股权转让时到税务部门咨询清楚，我们的公民和企业都应该依法纳税，公司股权转让也应该需要按照规定缴纳应该交的税，公司股权转让流程大家可以参考上文介绍的流程，股权转让最重要的是需要经过超过半数的股东同意后，才能进行股权转让。准备工商材料，股权转让协议，老股东会决议，新股东会决议，新公司章程。看看财务报表未分配利润是否有，如有数字让会计在下个月做账时充掉，要不然缴纳个人所得税25%。

6、我们知道股权变更需要将收益部分的20%缴纳个人所得税。作为自然人股东，依据及其实施条例的规定，自然人股权转让行为，转让方需要按财产转让所得计征个人所得税。

企业之间无偿转让股权要交税吗

1、股权的转上涉及到的内容有很多，股权转让主要是使得股东有所改变，股权转让也需要缴纳相应的税费，并且需要签订相应的股权转让协议，维护各自的利益。对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，需要主管税务机关确认，具体参看《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(税务总局公告2022年第67号)。

2、如果股权转让方是法人企业的，需要按规定缴纳企业所得税。对于无偿赠与获取的不征税的股权再转让的，以股权转让收入减除受赠、转让股权过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%的适用税率计算缴纳个人所得税。股权无偿转让需要交税吗首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。

3、对于其他情形的自然人股东将股权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠股权取得的受赠所得，按照财产转让所得项目缴纳个人所得税，税率为20%。我们可以了解到亲属可以在自己手中买到股权，在这种情况下，法律规定是不需要缴纳个人所得税的，在转让股份时应当办理相应手续。如还有其他疑问，欢迎在线咨询。

4、对于需要缴纳个人所得税的，其个人所得税具体的计算方法为：股权转让应纳税所得额=股权转让价—股权计税成本—与股权转让相关的印花税等税费。居民企业在转让时按规定预交企业所得税对于未在境内设立机构的非居民企业，需要按规定缴纳企业所得税，税率为10%。政策依据：《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(税务总局公告2022年第67号)、《税务总局关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知》(国税函[2022]698号)、《企业所得税法》及实施条例股权无偿转让不用交税情况无偿转让股权的税收问题分以下三种情况：对于继承、遗产处分、直系亲属之间(父母、养子女、继父母、继子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母及其他近亲属遗产处分是指股权所有人死亡，依法取得股权的法定继承人、遗嘱继承人受遗赠人)无偿赠予股权的情况，对当事双方不征收个人所得税。纳税人需要提供公证机构出具的赠与人和受赠人亲属关系的公证书、抚养关系或赡养关系公证书(或乡镇或街道办事处出具的抚养关系或赡养关系证明)、《继承公证书》等相关证明，并填写提交《个人股东变动情况报告表》，税务部门应认真审核并留存复印件。

5、股权转让所得应纳个人所得税额=股权转让应纳税所得额×20%。

认缴公司股权转让要交税吗

1、虽然股权有瑕疵，该股东仍拥有股权，也就可以对股权进行转让。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。《办法》对股权转让收入的规定可概括为以下三个方面：股权转让收入是指转让方因股权转让获得的现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。转让瑕疵股权的股东所负的出资义务并不随股权转让消失，除非股权出让人与受让人之间有约定，否则出让人仍有补足出资的义务。

2、法律依据：《税收征收管理法》为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行法律授权主管部门规定的，依照主管部门制定的行政法规的规定执行。

3、法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。纳税人按照合同约定，在满足约定条件后取得的后续收入，应当作为股权转让收入。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

4、法律分析：需要缴纳个人所得税。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。转让方取得与股权转让相关的各种款项，包括违约金、补偿金以及其他名目的款项、资产、权益等，均应当并入股权转让收入。凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

公司亏损股权转让需要缴税吗

1、房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。产权出典的，由承典人缴纳。

2、[法律条文]:《房产税暂行条例》：房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。产权所有人、承典人不在房产所在地的，产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人使用人缴纳。那无偿转让股权应当缴纳哪些税费呢首先是股权转让方和受让方都要按照0.5‰缴纳印花税，属于产权转移书据。

3、您好，关于公司无偿转让股权需要缴税吗这个问题，我的解答如下：根据《公司法》的相关规定，股权转让是需要交纳一定的税费的。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。如果股权转让方是法人企业的，需要按规定缴纳企业所得税。股权无偿转让属于股权转让的方式之虽然转让的支付方式是无偿的，但同样需要经过转让的程序，交纳相应的税费。

4、具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民规定。对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，需要主管税务机关确认。《房产税暂行条例》：房产税由产权所有人缴纳。前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人使用人，统称为纳税义务人(以下简称纳税人)。

5、《房产税暂行条例》：房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。

公司亏损股权转让用交税吗

1、股权转让主要涉及到企业所得税、个人所得税、印花税等税种。当转让方为公司时，涉及到的税费比较多，如企业所得税、印花税等。股权转让的税是与转让价格相关的，与转让方是否盈利或亏损无关。《企业所得税法》第项所称转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。

2、当转让方为个人时，只需按照20%的税率缴纳个人所得税。《个人所得税法》及其《实施条例》规定，个人股权转让所得应按财产转让所得项目，按股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用20%的税率计算缴纳个人所得税。

公司内部股份转让需要缴税吗

1、法律分析：公司内部股权转让要交税。双方就转让金额分别缴纳0.05%的印花税；如果是溢价转让，转让方以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按财产转让所得缴纳个人所得税。

2、纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月按次分项计算个人所得税。

3、法律依据：《个人所得税法》下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；经营所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得。

内部转让股权需要交税吗

1、企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。企业所得税：根据《税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发[2021]118号）的规定，企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。公司应该属于企业股权转让，就要按以下规定缴纳税款：营业税：根据《财政部税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》对股权转让不征收营业税。

2、印花税：企业股权转让所立的书据，双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税，适用税率为书据所载金额百分之五。

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