开展个税筹划:如何制定可行的个税筹划方案和计划（个税筹划的10个措施）

发布时间:2023-02-26 | 更新时间:2025-04-28 16:00 | 热度:5474

开展个税筹划:如何制定可行的个税筹划方案和计划（个税筹划的10个措施）

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当前，对于我国很大一部分居民来说，如果他们的实际收入较高，那么是需要根据国家政策规定按时、足额缴纳个人所得税的。而对于高收入群体而言，他们承担的个税则更为沉重。但通过个税筹划地开展，则能够使这些人的纳税负担有效减轻。那么，如何制定可行的个税筹划方案呢？在本文中，我们将对此进行介绍。

1、制定个税筹划方案的前提

这需要个人所得税纳税人做好以下几方面工作：

（1）充分了解国家当前实行的个人所得税税收优惠政策。近年来，国家为了减轻个税纳税人以及特殊群体的纳税负担，相继出台了一系列税收优惠政策。而通过这些税收政策的运用，可以使纳税人的税负得以有效减轻。所以，对于高收入个人来说，其要想使税收筹划合理、合法开展，就需要对国家当前实行的政策、法规进行深入了解、把握。

（2）寻求专业财务公司或资深财会从业人员进行业务委托。事实上，个税筹划是一项非常专业的操作，一旦操作不当，则很容易为个人所得税纳税人带来财税风险，从而致使税收筹划效果不尽如人意。但资深财会从业人员由于具备十分丰富的个人所得税筹划经验，且对财税知识和政策、法规把握到位，因而能够最大限度确保筹划目标的实现。

2、制定个税筹划方案所需遵循的原则

这些原则主要包括：

（1）合法性原则。合法性原则是指个人所得税筹划一定要在法律允许的范围内进行。这是因为，如果逾越了法律，就需要负相应的法律责任甚至受到法律制裁。所以，大家制定筹划方案时就要避免触犯法律，这样方案的实施才能够收到理想的筹划效果。

（2）综合效益原则。什么是综合效益原则呢？就是在制定个税筹划方案时要综合考虑成本和收益。如果成本小于收益，筹划工作地开展有利可图；但如果成本大于收益，那么税收筹划也就失去了原本应有的意义。

（3）风险与收益相均衡的原则。当前，很多人都会绝对的认为税收筹划是危险的或是安全的，其实这是一种比较错误的观点。究其原因，税收筹划能否顺利开展受诸多因素影响。因此在筹划时，就需采取措施对这类风险进行有效规避，并尽可能获取收益最大化。

以上为开展个税筹划，如何制定可行的个税筹划方案的介绍。在现实生活中，个人所得税纳税人如果存在开展税收筹划的诉求，便有必要对文中介绍内容进行具体把握！

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