纳税筹划有什么特点?具体内容包括哪些（纳税筹划有哪些特征）

发布时间:2023-03-11 | 更新时间:2025-04-28 18:32 | 热度:5420

纳税筹划有什么特点?具体内容包括哪些（纳税筹划有哪些特征）

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对于企业来说，其作为一种盈利性组织，在经营期间往往追求经济效益最大化。因此，为进一步减少企业纳税支出，提高企业实际收益，很多企业在经营期间都有着开展纳税筹划的诉求。那么，纳税筹划有什么特点？具体内容包括哪些？本文将对此进行说明、介绍，以供大家了解！

1、纳税筹划的特点

一般来说，有关纳税筹划的特点，主要包括以下几个：

（1）合法性。即纳税筹划是在合法条件下进行的，是在对国家制定的税法进行比较分析研究后，进行纳税优化选择。

（2）导向性。导向性是指国家可以通过税收优惠政策，多征或减征税收，引导纳税人采取符合政策导向的行为，以实现国家宏观经济调整或治理社会的目的。

（3）目的性。目的性是指纳税筹划活动总是为了实现一定的意图和目标而进行的，没有明确的意图和目的就无法进行筹划。

（4）专业性。即要求筹划人员要精通国家税收法律、法规，熟悉财务会计制度，以实现运用各类筹划手段达到节约税收成本的目的。

2、纳税筹划的内容

纳税筹划的内容包括避税筹划、节税筹划、规避“税收陷阱”、转嫁筹划和实现零风险五个方面。具体有：

（1）避税筹划。避税筹划是相对于逃税而言的一个概念，是指纳税人采用不违法的手段，利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。

（2）节税筹划。节税筹划是指纳税人在不违背税法立法精神的前提下，利用税法中固有的起征点、免征额、减税、免税等一系列的优惠政策和税收惩罚等倾斜调控政策，达到少缴国家税收的目的。

（3）规避“税收陷阱”。是指纳税人在经营活动中，要注意不要陷入税收政策规定的一些被认为是税收陷阱的条款。

（4）转嫁筹划。是指纳税人为达到减轻自身的税收负担，通过对销售商品的价格进行调整，将税收负担转嫁给他人承担的经济活动。

（5）涉税零风险。是指纳税人生产经营账目清楚，纳税申报正确，税款交纳及时、足额，不出现任何税收违法乱纪行为，或风险极小，可忽略不计的一种状态。

以上是对纳税筹划特点以及纳税筹划具体内容介绍。对于企业来说，其如若对上述介绍事项不够了解，便有必要对文中内容作详细把握！

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