企业所得税税务筹划有哪些可行办法呢（企业所得税的税务筹划方法有哪些）

发布时间:2023-03-12 | 更新时间:2025-04-28 20:41 | 热度:6217

企业所得税税务筹划有哪些可行办法呢（企业所得税的税务筹划方法有哪些）

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对于企业来说，其在经营期间缴纳的所得税税款占据了企业缴纳的税款总额的很大一部分比重。因此，对于承担着较重企业所得税税负的企业来说，其通常有着开展企业所得税税务筹划的诉求。那么，企业所得税税务筹划有哪些可行办法？接下来，本文将带领广大企业对此进行具体了解！

一般来说，有关于企业所得税税务筹划可采用的办法，主要有以下几个：

1、预缴与汇算。根据《企业所得税法》的规定，缴纳企业所得税，实行按年计算，分月或分季预缴，年度终了后五个月内汇算清缴，结清应缴或应退税款。所以，企业想要节约成本，那么在一年的大部分经营期间里拥有更多的流动资金而又不违反税收法规的情况下，可以在所得税预缴期间内尽可能合法地少预缴，特别是不要在年终形成预缴需退税的结果。

2、企业组织形式。对于想要扩大生产经营规模的企业来说，其往往会设立一些分支机构，这时企业就会面临成立子公司或分公司两种选择。而从纳税的角度来看，不同的企业组织形式纳税状况也会存在一定的差异，如子公司属于独立法人，独立计算盈亏；而分公司不是独立法人，需要汇总到总公司进行纳税。因此，进行企业所得税税务筹划，可提前评估这两种情况下的具体税负，合理选择组织形式。

3、各类费用扣除。在企业经营期间，其产生的一系列经营支出是允许进行税前扣除的。如纳税人发生的真实、合法、合理的工资薪金支出，准予税前扣除；纳税人发生的职工福利支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予税前扣除；纳税人拨缴的职工工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予税前扣除等等。所以，企业开展所得税税务筹划，就可在法律允许范围内最大限度合理列支费用。

4、关于借款费用。新所得税法上根据借款费用的不同性质，对其处理方式也做了不同规定，有些予以资本化，有些予以费用化，有些虽可列入费用但需纳税调整。企业可以考虑以下三个方法节税：（1）当企业处于亏损年度或有前五年亏损可抵扣时，利息支出应尽可能资本化；（2）当企业处于盈利年度时，利息支出尽量予以费用化，以期达到费用极大化目的；（3）应尽量向金融机构贷款，以免税务机关对超额利息的剔除。

以上是企业所得税税务筹划的可行办法介绍。在现实生活中，企业开展税务筹划，如若对可采用的办法存有疑问，便可对文中介绍内容作具体了解！

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