集团公司审计要点（集团审计来了会查些什么）

发布时间:2023-04-11 | 更新时间:2025-04-28 18:55 | 热度:4765

集团公司审计要点（集团审计来了会查些什么）

大家好，朱然为大家解答集团公司审计要点（集团审计来了会查些什么）的相关企业财税知识。集团公司审计要点（集团审计来了会查些什么）很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

当前，对于市场中的集团公司来说，由于其经营规模大，经营业务复杂，因此，为对集团公司的财务状况的真实性、合法性、合规性进行了解，集团公司在经营期间开展财务审计是常有的事儿。那么，集团公司财务审计流程是怎样的？接下来，本文来带您对此进行具体了解！

一般而言，有关于集团公司开展财务审计，其大致按照如下流程来进行：

1、准备阶段

准备阶段的工作主要是按要求整理好集团公司开展财务审计所需材料。这些材料包括：（1）公司营业执照副本（“五证合一”）、行业资质复印件；（2）审计委托协议书签字、盖章；审计有关事项说明签字、盖章（提供统一格式）；（3）公司基本情况简介、企业内部机构设置图（纸质及电子版）；（4）公司内部财务核算制度复印件；企业内部控制制度调查表（提供统一格式）；（5）基准日财务报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表、相关附表、汇总报表分户表）；（6）基准日所有资产负债明细表，包括电子表格；（7）现金（包括现金盘点表、现金失盗或费用专项说明、未入账费用借条复印件）；（8）银行存款（含对账单、调节表复印件、银行询证函，明细表需提供每个账户开户行、账号、余额）；（9）应收账款、预付账款、其他应收款：明细表提供每个单位名称、发生时间（以最后一笔发生时间填列）、款项内容、余额，并进行函证；坏账损失提供相关证明文件等。

2、实施阶段

实施阶段主要是推进集团公司财务审计工作地实施，具体步骤有：

1、选择专业第三方审计公司进行服务委托（重点考察审计机构是否具备营业执照和经营许可，并了解审计人员的专业素质和服务水平）；

2、审计公司对集团公司审计风险进行评估，评估通过与其签署正式审计委托协议；

3、审计机构组建审计小组，并对集团公司提供的相关资料进行深入了解，根据其实际财务状况制定具体审计工作计划；

4、发放《审计通知书》；

5、实施审计程序，并对审计期间发生的问题和线索进行详细记录；

6、整理审计工作底稿，与集团公司相关负责人交换审计意见；

7、出具正式《财务审计报告》。

以上是对集团公司财务审计流程的介绍。集团公司在开展正式财务审计工作前，有必要对此进行详细了解、把握！

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