财务尽职调查的流程(财务尽职调查流程及事项有哪些)

发布时间:2023-04-14 | 更新时间:2025-04-28 18:59 | 热度:5822

财务尽职调查的流程(财务尽职调查流程及事项有哪些)

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企业家做企业离不开决策，决策的依据离不开尽职调查。尽职调查必须掌握6大流程，今天小编带你一起了解6大流程。

一、尽职调查目的

尽职调查目分为三方面: 价值发现、风险发现和投资可行性分析。

二、尽职调查的范围

尽职调查主要可以分为法律尽职和业务尽职调查、财务尽职调查调查大三部分。

三、尽职调查的方法

1、审阅文件资料

通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅，发现异常及重大问题。

2、参考外部信息

通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道，了解公司及其所处行业的情况。

3、相关人员访谈

与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通。

4、企业实地调查

查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。

5、小组内部沟通

调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。

四、尽职调查的清单资料

1、公司基本信息（法律）

（1）公司及全部控股子公司工商档案（历次变更）

（2）公司最新营业执照、现行有效章程、税务登记证、组织机构代码证

（3）公司历次验资报告

（4）公司股权架构图（上溯至各最终主体）及主要股东背景介绍

（5）内部组织机构图及职能说明

（6）公司治理制度及历次股东会、董事会、监事会会议文件

（7）公司股东之间、高管之间、股东与高管之间关联关系的说明

（8）关联企业清单（名称、关联关系、业务）

（9）业务相关资质、许可、批准或备案文件

（10）资产权属证明（土地房产、知识产权等）

（11）正在进行的诉讼、仲裁或行政处罚（调查）事项或预期即将发生的该等事项

（12）公司管理层及核心团队简介

（13）最新的公司员工人数及构成（学历、专业、年龄、职能/部门）

（14）公司缴纳社保及住房公积金情况

（15）员工持股或股权激励计划（如有）

（16）委托持股或股权代持情况说明

（17）股东所持股权或公司资产存在的质/抵押、查封、冻结等权利受限情况

（18）与之前投资者签订的投资协议

2、业务与技术

（1）公司的业务分类及介绍

（2）公司主要产品或服务介绍（图片、描述、功能及应用领域）

（3）公司主要产品或服务销售市场介绍

（4）公司主要产品涉及的核心技术与储备的关键技术介绍

（5）公司专利等资质文件

（6）前三年采购、销售合同清单

（7）2前三年十名客户及交易额（集中度较高前五大），及其合同协议

（8）前三年前十名供应商及交易额（集中度较高前五大），及其合同协议

（9）主要竞争对手名单及介绍、与竞争对手的对比（不限产品、品牌、技术、市场、运用行业、融资、财务业绩及其他）

（10) 与重大战略合作伙伴的合作协议

(11)公司前三年年度经营总结及计划

(12)公司未来发展战略介绍

3、财务资料

(1) 前三年财务报表

(2）前三年科目余额表(到最明细科目）

（3） 前三年序时账

（4）前三年收入、成本分类（按不同产品列明收入、成本金额)

（5）前三年收入明细（按客户列明收入金额、产品名称、销售区域、销售方式）

（6）前三年成本明细（按直接材料、人工、制造费用、其他等列明）

（7）应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、预收账款明细表（按客户分类）

（8）前三年关联方交易明细表及往来余额表

（9）应收账款、其他应收账龄表

（10）前三年月固定资产台账

（11）最新的银行开户清单及贷款信用报告

（12）前三年有效期内借款、担保、保证等合同

（13）前三年银行余额对账单

（14）前三年国、地税纳税申报表及完税凭证

（15）盈利预测（列明预测基础，意向或明确订单情况）

4、其他

（1）盖章版保密协议

（2）根据每个公司的情况随着尽调的深入，将提供其它补充资料清单

五、尽职调查查询工具

1、国家工商总局“全国企业信用信息公示系统”

2. 各省、市级信用网（这些网站是地方性主导的，一般以企业信用体系建设推进办为主。）

3、全国组织机构代码管理中心

4. 建筑业资质查询

5. 最高人民法院“中国裁判文书网”【限于裁判文书】

6. 最高人民法院“全国法院被执行人信息查询系统”

7. 中国法院网“公告查询”

8. 中国版权保护中心

9.全国中小企业股份转让系统

10.中国证监会指定信息披露网站“巨潮资讯网”

11. 中国创业与投资大数据平台私募通网站

六、尽职调查报告

投资团队根据尽职调查结果形成尽职调查报告，包括财务、法律、业务尽调等方面的内容。

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