集团公司内部审计业务流程（集团公司内部审计实务与技巧）

发布时间:2023-04-26 | 更新时间:2025-04-28 18:30 | 热度:6523

集团公司内部审计业务流程（集团公司内部审计实务与技巧）

大家好，贺惠为大家解答集团公司内部审计业务流程（集团公司内部审计实务与技巧）的相关企业财税知识。集团公司内部审计业务流程（集团公司内部审计实务与技巧）很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

当前，对于市场中的集团公司来说，它们的经营规模一般较大，并且业务较为复杂，因此，为了确保及时发现公司经营管理过程中的薄弱环节，提高集团公司经营运转效率，很多集团公司都会按要求开展内部审计。那么，集团公司内部审计工作流程是怎样的？接下来，本文来带您对此进行具体了解！

一般来说，集团公司开展内部审计，其大体上按照如下流程与步骤来进行：

1、审计立项与授权，立项是指确定具体的内部审计项目；授权，是对已立项的审计项目进行实施前授权。

2、审计准备，确定内部审计事项后开始着手审计准备工作，制订内部审计具体工作计划。

3、初步调查，开设审计座谈、实地考察等调查工作。

4、分析性程序及符合性测试，根据有关业务数据进行计算及分析。

5、实质性测试及详细审查，在初步评价基础上，运用适当技术详细审查。

6、审计发现和审计建议，对审计数据分析与评价形成审计发现，并提出适当的审计建议。

7、出具内部审计工作报告。

8、后续审计整改根据。

9、审计评价。

10、归档审计档案。

以上是对集团公司内部审计工作流程介绍。对于需要开展内部审计活动的集团公司来说，如对此不了解，便有必要对文中介绍内容进行详细了解、把握！

附：集团公司开展内部审计的重要性

其主要体现在：

1、识别风险。识别风险实质上是对风险进行定性研究，收集、整理集团公司在经营期间可能发生的风险的行为。在这方面，内部审计可从评价集团公司的内部控制制度入手，在信息管理、采购、生产、销售、财务、人力资源管理等各个领域查找漏洞。

2、评估风险。评估风险是指通过内部审计对集团公司在经营管理过程中可能遇到的各种风险进行确认和分析。采用定量或定性的方法，分析判断风险发生的可能性，评估风险对实现集团公司目标产生影响的严重程度，从而根据集团公司经营实际，为其规避、化解风险提供合理化建议。

3、应对风险。内部审计在识别风险并进行评估以后，要根据风险的影响程度采取应对措施。风险应对措施主要包括以下几个方面：（1）回避风险，即采取措施回避可能发生的风险；（2）降低风险，即采取措施将风险降低到企业可接受的范围；（3）转移风险，即通过转嫁或与他人共担将风险转移；（4）接受风险，即风险已在企业可接受范围之内，不必采取任何措施。

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