增值税申报表主表怎么填写(2021年增值税申报表主表怎么填写)

发布时间:2023-07-20 | 更新时间:2025-04-28 20:33 | 热度:5863

增值税申报表主表怎么填写(2021年增值税申报表主表怎么填写)

大家好，韦悦来为大家解答增值税申报表主表怎么填写(2021年增值税申报表主表怎么填写)的相关增值税申报表主表怎么填写数据资质知识。增值税申报表主表怎么填写(2021年增值税申报表主表怎么填写)很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

我们先来说说具体申报表调整内容和变化有哪些~

申报表调整内容

一是将原《增值税纳税申报表附列资料（一）》中的第1栏、第2栏项目名称分别调整为“13%税率的货物及加工修理修配劳务”和“13%税率的服务、不动产和无形资产”；删除第3栏“13%税率”；第4a栏、第4b栏序号分别调整为第3栏、第4栏，项目名称分别调整为“9%税率的货物及加工修理修配劳务”和“9%税率的服务、不动产和无形资产”。

二是将原《增值税纳税申报表附列资料（二）》（以下简称《附列资料（二）》）中的第10栏项目名称调整为“（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”；第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”计算公式调整为“12=1+4+11”。

三是将原《增值税纳税申报表附列资料（三）》中的第1栏、第2栏项目名称分别调整为“13%税率的项目”和“9%税率的项目”。

四是在原《增值税纳税申报表附列资料（四）》表式内容中，增加“二、加计抵减情况”相关栏次。”

还有两项申报表是不用再填写的哦~

它们分别是：

一、废止原《增值税纳税申报表附列资料（五）》（以下简称《附列资料（五）》）。

二、废止原《营改增税负分析测算明细表》。纳税人自2019年5月1日起无需填报上述两张附表。

调整后的变化

那么调整完的申报表有哪些变化呢？总共有五大变化，大家一定要牢记~

变化一：不动产抵扣变了！

变化二：旅客运输服务抵扣；

变化三：加计抵减；

变化四：税率下调；

变化五：农产品进项抵扣及加计扣除。这五大变化后的一般纳税人增值税纳税申报表到底该如何填写，下面这个案例教会你税率下调的填写办法~

开具13%税率发票申报表的填写方法案例

案 例

某企业为增值税一般纳税人，2019年4月销售一批货物，开具一张13%税率的增值税专用发票，金额100000元，税额13000元；发生有形动产经营租赁业务，开具一张13%税率的增值税普通发票，金额50000元，税额6500元。

分 析

根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第一条规定“增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%”，企业销售上述应税货物、服务，适用13%税率，应开具13%税率发票。

根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号)第一条规定，原《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细，以下称《附列资料(一)》)中的第1栏项目名称由“16%税率的货物及加工修理修配劳务”调整为“13%税率的货物及加工修理修配劳务”，第2栏项目名称由“16%税率的服务、不动产和无形资产”调整为“13%税率的服务、不动产和无形资产”，因此开具的税率为13%的增值税专用发票、增值税普通发票列明的金额、税额应填写在“13%税率的货物及加工修理修配劳务”“13%税率的服务、不动产和无形资产”的对应栏次。

1.《附列资料(一)》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”：

本行“开具增值税专用发票”“销售额”列=100000(元)

本行“开具增值税专用发票”“销项(应纳)税额”列=13000(元)

《附列资料(一)》第2行“13%税率的服务、不动产和无形资产”：

本行“开具其他发票”“销售额”列=50000(元)

本行“开具其他发票”“销项(应纳)税额”列=6500(元)

本月销项(应纳)税额合计=13000+6500=19500(元)

该企业2019年4月(税款所属期)《附列资料(一)》填报如下所示：

注：为方便举例说明，在填写案例中只截取了申报表的部分栏次(下同)，填写的数据可能存在不完整的情况。

2. 该企业2019年4月(税款所属期)《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》（以下称主表）填报如下所示：

与增值税申报表主表怎么填写数据相关的热搜关键词

1.增值税申报表主表怎么填写数据
2.增值税申报表主表怎么填写数据呢
3.2021年增值税申报表主表怎么填写
4.增值税申报主表模板
5.增值税纳税申报主表怎么填
6.增值税主表填报说明
7.报增值税主表的时候要填哪几个数据
8.增值税报表主表25栏填写
9.增值税申报表4与主表关系
10.税务增值税申报主表带公式
11.报税增值税主表怎么填

大家还在搜-增值税申报表主表怎么填写数据相关的热搜关键词

1.增值税申报表主表怎么填写数据
2.增值税申报表主表数据怎么填
3.增值税申报表主表怎么填写
4.小规模增值税申报表主表
5.增值税申报表主表图片
6.增值税申报表主表23栏 填写
7.增值税申报表主表第一栏
8.增值税申报表主表填写范例
9.增值税申报表主表模板
10.增值税申报表主表是哪个
11.增值税申报表4与主表关系

中云海通网整理了关于增值税申报表主表怎么填写(2021年增值税申报表主表怎么填写)的相关内容，欢迎您阅读。如果感觉不错可以加个收藏。

---

增值税